Retraite anticipée : ce qu'elle coûte

En bref : Une retraite anticipée engendre des coûts à quatre niveaux différents. La rente AVS est réduite durablement en cas d’anticipation, de 6,8 pour cent par année anticipée. En parallèle, jusqu’à l’âge de référence, vous devez vos propres cotisations AVS comme personne sans activité lucrative, entre CHF 530 et CHF 26’500 par an. Le capital de la caisse de pension s’avère plus faible, parce qu’il manque des années de cotisation et des intérêts. Et les années jusqu’à la rente AVS ordinaire doivent être financées, par une rente de pont réglementaire ou par votre propre fortune.

Quiconque envisage une retraite anticipée compte d’abord, la plupart du temps, sur la fortune disponible et sur la rente de caisse de pension attendue. Les quatre blocs de coûts qui se glissent entre la fortune disponible et la rente attendue n’apparaissent souvent pas dans ce premier calcul rapide, parce qu’ils naissent à des endroits différents : à l’AVS, à la caisse de pension et dans votre propre portefeuille.

L’essentiel en bref

• Anticipation AVS possible dès 63 ans, au maximum deux ans avant l’âge de référence (LAVS art. 40, état au 1er janvier 2026).
• Réduction de la rente AVS : 6,8 pour cent par année d’anticipation, soit 13,6 pour cent pour deux ans, à vie (LAVS art. 40a).
• Cotisations AVS comme personne sans activité lucrative : CHF 530 à CHF 26’500 par an, selon la fortune et le revenu sous forme de rente (RAVS art. 28, mémento 2.03, état 2026).
• Exemple : une fortune de CHF 1’000’000 donne une cotisation AVS/AI/APG de CHF 2’014 par an, plus la contribution aux frais d’administration de la caisse de compensation (source : calculateur en ligne de la SVA Zurich, état 2026).
• Les caisses de pension peuvent prévoir un âge de retraite réglementaire dès 58 ans (OPP2 art. 1i).

De combien l’anticipation AVS réduit-elle la rente ?

De 6,8 pour cent par année complète d’anticipation, durablement. Toute personne qui cesse de travailler deux ans avant l’âge de référence perd 13,6 pour cent de la rente AVS, à vie, et pas seulement jusqu’à l’âge de référence proprement dit (LAVS art. 40 et 40a). Depuis la réforme AVS 21, la rente peut aussi être anticipée par mois et partiellement, entre 20 et 80 pour cent du droit.

Le mécanisme exact, c’est-à-dire à partir de quel mois quel taux de réduction s’applique et comment il varie selon l’année de naissance, est traité en détail dans l’article sur l’âge de la retraite en Suisse. Un point compte ici avant tout : la réduction n’est pas annulée une fois l’âge de référence atteint. Elle s’applique à chaque versement de rente jusqu’à la fin de la vie.

Que coûte l’obligation de cotiser à l’AVS comme personne sans activité lucrative ?

Entre CHF 530 et CHF 26’500 par an, selon la fortune et le revenu sous forme de rente. Qui cesse de travailler avant l’âge de référence reste tenu de cotiser à l’AVS jusqu’à ce moment, en tant que personne sans activité lucrative. La cotisation n’est pas calculée à partir de l’ancien salaire, mais à partir de la fortune et du revenu sous forme de rente (RAVS art. 28).

La base de calcul est la fortune nette additionnée de vingt fois le revenu annuel sous forme de rente. La cotisation minimale s’élève à CHF 530 par an, la cotisation maximale à CHF 26’500, atteinte à partir d’une fortune déterminante de CHF 8’950’000 (mémento 2.03 du Centre d’information AVS/AI, état 2026). S’y ajoute une contribution aux frais d’administration de la caisse de compensation concernée, dont le montant varie d’une caisse à l’autre.

Un exemple pour donner un ordre de grandeur : pour une fortune déterminante de CHF 1’000’000 sans revenu sous forme de rente supplémentaire, le calculateur en ligne de la SVA Zurich donne une cotisation AVS/AI/APG de CHF 2’014 par an, plus la contribution aux frais d’administration de 5 pour cent pratiquée par cette caisse. Pour les couples mariés, la fortune commune est répartie pour moitié entre les deux partenaires. Qui reste partiellement actif après avoir quitté la vie professionnelle peut faire créditer ces cotisations sur son obligation de cotiser comme personne sans activité lucrative.

Le fonctionnement détaillé de cette obligation de cotiser et ce qui compte comme fortune déterminante figurent dans l’entrée de glossaire consacrée aux cotisations AVS des personnes sans activité lucrative.

Quel est l’impact de la retraite anticipée sur la caisse de pension ?

Double : par un avoir de vieillesse plus faible et par un taux de conversion plus bas. Quiconque cesse de travailler plus tôt accumule moins d’années de cotisation, et les intérêts composés sur l’avoir de vieillesse manquent pour les années concernées. La caisse de pension applique en plus, pour un départ anticipé, un taux de conversion réglementaire propre, plus bas que le taux appliqué à l’âge de référence ordinaire, parce que la rente est statistiquement versée sur une période plus longue.

Ces deux effets sont réglementaires et varient d’une caisse à l’autre. Le certificat de prévoyance que chaque caisse de pension établit chaque année, et qui indique l’avoir de vieillesse ainsi que les prestations possibles en cas de départ anticipé, est déterminant. Un départ réglementaire est possible au plus tôt dès 58 ans (OPP2 art. 1i). L’opportunité d’un rachat dans la caisse de pension avant une retraite anticipée dépend du règlement et de la situation personnelle, et mérite d’être examinée avec votre caisse avant toute décision.

Qui finance le pont jusqu’à la rente AVS ordinaire ?

Soit la caisse de pension, si son règlement prévoit une rente de pont, soit votre propre fortune. Il n’existe aucun droit légal à une rente de pont. Certains règlements de caisses de pension prévoient une rente supplémentaire limitée dans le temps, qui court jusqu’à l’âge de référence AVS et remplace la rente AVS pas encore versée ; l’employeur en assume parfois une partie du coût, parfois elle est financée par votre propre avoir de vieillesse, ce qui réduit d’autant la rente viagère ultérieure.

Si le règlement ne prévoit pas de rente de pont, la période jusqu’à la rente AVS doit être financée par le reste de votre fortune, en plus des cotisations AVS courantes comme personne sans activité lucrative. Les détails et la logique de financement exacte figurent dans l’entrée de glossaire consacrée à la rente de pont.

Quelles conséquences fiscales a un retrait en capital ?

Cela dépend du mode de retrait et du domicile, indépendamment du fait que la retraite soit ordinaire ou anticipée. Si le capital de la caisse de pension ou du pilier 3a est retiré en tout ou en partie sous forme de capital plutôt que de rente, un impôt unique sur les prestations en capital s’applique, imposé séparément du reste du revenu. La manière dont se répercute le choix entre capital et rente est expliquée dans notre article Capital ou rente ; l’ampleur de la charge fiscale selon la commune de domicile est traitée dans Retrait de capital et impôts : pourquoi le domicile est déterminant.

Exemple chiffré : ce que deux ans plus tôt peuvent coûter

Un exemple illustratif, pas un calcul individuel : une personne seule disposant de CHF 1’000’000 de fortune librement disponible en dehors de la prévoyance part à la retraite à 63 ans au lieu de 65, soit deux ans avant l’âge de référence.

• Rente AVS : réduction de 13,6 pour cent, à vie. Pour une rente AVS complète comprise entre CHF 1’260 et CHF 2’520 par mois (source : mémento AVS 3.01, état au 1er janvier 2026), cela représente, selon la durée de cotisation, entre environ CHF 170 et CHF 343 de moins par mois, durablement.
• Cotisations AVS comme personne sans activité lucrative : pour une fortune déterminante de CHF 1’000’000, environ CHF 2’014 de cotisation AVS/AI/APG par an, plus la contribution aux frais d’administration de la caisse de compensation (source : calculateur en ligne de la SVA Zurich, état 2026), soit environ CHF 4’000 à CHF 4’200 pour deux ans, selon la caisse.
• Caisse de pension : deux années de cotisation manquantes avec leurs intérêts sur l’avoir de vieillesse, plus un taux de conversion réglementaire plus bas pour la rente de vieillesse. Le montant exact figure sur votre certificat de prévoyance personnel, pas dans un calcul général.
• Pont : soit une rente de pont réglementaire de la caisse de pension, soit environ deux ans de frais de subsistance prélevés sur votre propre fortune.

Dans quelle mesure ces quatre postes s’additionnent dans un cas individuel dépend de la fortune, de la durée de cotisation antérieure et du règlement de la caisse de pension. En cas de retrait en capital, l’impôt sur les prestations en capital s’y ajoute, dont le montant dépend à son tour du domicile.

Questions fréquentes sur la retraite anticipée

À partir de quel âge une retraite anticipée est-elle possible ?

La rente AVS peut être anticipée au plus tôt dès 63 ans, en totalité ou en partie, même par mois (LAVS art. 40). La caisse de pension peut prévoir dans son règlement un âge de retraite plus bas, au plus tôt dès 58 ans selon la loi (OPP2 art. 1i). L’âge auquel un départ effectif chez votre employeur est réellement possible dépend du règlement de votre caisse de pension.

De combien baisse la rente AVS en cas d’anticipation de deux ans ?

De 13,6 pour cent, et ce à vie. La réduction s’élève à 6,8 pour cent par année complète d’anticipation et n’est pas supprimée une fois l’âge de référence atteint (LAVS art. 40 et 40a, état au 1er janvier 2026). Le calcul exact par mois et par année de naissance figure dans l’article sur l’âge de la retraite en Suisse.

Dois-je payer des cotisations AVS pendant ma retraite anticipée ?

Oui, comme personne sans activité lucrative, jusqu’à l’âge de référence ordinaire. La cotisation se situe entre CHF 530 et CHF 26’500 par an et dépend de la fortune ainsi que du revenu annuel sous forme de rente, multiplié par vingt (RAVS art. 28, mémento 2.03, état 2026).

Qui finance le pont jusqu’à la rente AVS ordinaire ?

Soit une rente de pont réglementaire de la caisse de pension, si le règlement la prévoit, soit votre propre fortune. Il n’existe aucun droit légal à une rente de pont ; c’est à chaque institution de prévoyance d’en décider.

La retraite anticipée a-t-elle aussi un effet sur la rente de la caisse de pension ?

Oui, doublement. Il manque des années de cotisation et les intérêts composés correspondants sur l’avoir de vieillesse, et la caisse de pension applique pour un retrait anticipé un taux de conversion réglementaire propre, plus bas, parce que la rente est versée sur une période plus longue.

État : septembre 2026. Sources : mémento AVS/AI 2.03 « Cotisations des personnes sans activité lucrative à l’AVS, à l’AI et aux APG », mémento AVS/AI 3.01 « Rentes de vieillesse et allocations pour impotent de l’AVS », mémento AVS/AI 3.04 « Flexibilisation de la retraite » (tous dans leur version du 1er janvier 2026), LAVS (RS 831.10) art. 40 et 40a, RAVS (RS 831.101) art. 28, OPP2 (RS 831.441.1) art. 1i, calculateur de cotisations en ligne de la SVA Zurich (consultation du 15.09.2026).