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Prévoyance & retraite

La prévoyance vieillesse en Suisse repose sur trois piliers: l'AVS étatique (1er pilier), la prévoyance professionnelle ou caisse de pension (2e pilier) et la prévoyance privée (3e pilier). Le premier pilier couvre les besoins vitaux, le deuxième maintient le niveau de vie habituel et le troisième comble les lacunes individuelles.

L'essentiel en bref

  • Rente AVS maximale 2026 pour une personne seule: CHF 2'520 par mois (CHF 30'240 par an); rente minimale CHF 1'260.
  • Taux de conversion minimal LPP dans le régime obligatoire: 6.8% à l'âge de référence de 65 ans; la réforme visant à l'abaisser à 6.0% a été rejetée le 22.09.2024.
  • L'âge de référence ordinaire est progressivement relevé à 65 ans pour les femmes dans le cadre de la réforme AVS 21.
  • La caisse de pension peut être perçue sous forme de rente, de capital ou d'une combinaison des deux; le versement doit généralement être annoncé plusieurs mois à l'avance.
  • En décembre 2026, une 13e rente de vieillesse AVS sera versée pour la première fois, sous forme de supplément à la rente de décembre. Elle correspond à un douzième (8.3333%) de l'ensemble des rentes mensuelles perçues de janvier à décembre 2026.
  • Les rentes de vieillesse AVS n'ont pas été adaptées au 1er janvier 2026, la dernière adaptation datant de janvier 2025. Les rentes de survivants et d'invalidité de la prévoyance professionnelle obligatoire en cours depuis 2022 ont été adaptées au renchérissement pour la première fois en janvier 2026, à hauteur de 2.7%.

Sources: LPP Art. 14, Montant de la rente de vieillesse (fedlex) · LPP Art. 37, Forme des prestations (fedlex)

Comment l'avoir devient une rente

La rente de la caisse de pension résulte d'un calcul: l'avoir de vieillesse accumulé est multiplié par le taux de conversion (art. 14 LPP). Pour la part obligatoire, le taux minimal s'élève à 6,8% à l'âge de référence de 65 ans. La LPP ne fixe que des prescriptions minimales et ne prescrit aucun taux pour la part surobligatoire; les caisses enveloppantes doivent atteindre au moins la prestation LPP dans l'ensemble. Le Conseil fédéral rend un rapport au moins tous les dix ans sur la fixation du taux; la réforme visant à l'abaisser à 6,0% a été rejetée le 22 septembre 2024.

Rente, capital ou les deux

Les prestations sont en règle générale versées sous forme de rente. Un droit au capital existe pour un quart de l'avoir de vieillesse déterminant pour les prestations effectivement perçues (art. 37 LPP). Au-delà, tout dépend du règlement de la caisse, qui peut autoriser le choix et fixer un délai. Si la rente de vieillesse représente moins de dix pour cent de la rente minimale AVS, la caisse peut la verser d'elle- même sous forme de prestation en capital unique.

Anticipation et ajournement de l'AVS

La rente AVS peut être anticipée dès l'âge de 63 ans révolus, en totalité ou pour une part comprise entre 20 et 80 pour cent (art. 40 LAVS); les femmes de la génération transitoire peuvent anticiper dès 62 ans, avec leurs propres taux de réduction (art. 40c LAVS). L'anticipation réduit la rente à vie de l'équivalent actuariel; pour les bas revenus, l'art. 40a LAVS prévoit une réduction abaissée de 40 pour cent, mais le Conseil fédéral fixera les taux nécessaires le 1er janvier 2027 au plus tôt. À l'inverse, le versement peut être ajourné d'un à cinq ans et la rente augmente en conséquence (art. 39 LAVS). Aucune rente pour enfant n'est versée pendant une anticipation.

Questions fréquentes sur Prévoyance & retraite

Le premier pilier (AVS/AI) est obligatoire et couvre les besoins fondamentaux à la retraite. Le deuxième pilier (caisse de pension, LPP) est obligatoire pour les salariés à partir d'un salaire minimum et complète l'AVS. Le troisième pilier est volontaire et privé. Ensemble, ils visent à maintenir le niveau de vie habituel.
Lors d'un changement d'employeur, votre caisse de pension actuelle transfère l'avoir de vieillesse accumulé à l'institution de prévoyance du nouvel employeur. Si aucune nouvelle caisse ne prend le relais, l'avoir est versé sur un compte de libre passage ou un dépôt de libre passage, où il reste bloqué jusqu'à la réintégration ou au versement.
Les deux options ont leurs avantages et leurs inconvénients: la rente offre un revenu planifiable à vie, le retrait en capital apporte davantage de flexibilité et la possibilité de transmission à des héritiers, mais est imposé en une fois. Une combinaison est souvent possible. Le bon choix dépend de l'état de santé, du patrimoine et de la situation familiale. Le traitement fiscal peut évoluer.
Plus tôt vous commencez, plus vous disposez de marge de manœuvre: les rachats dans la caisse de pension, les versements au pilier 3a et un retrait de capital échelonné déploient leurs effets sur plusieurs années. Un état des lieux effectué dix à quinze ans avant la retraite vous donne le temps de déceler les lacunes et d'y remédier.
Deux changements. En décembre 2026, une 13e rente de vieillesse AVS sera versée pour la première fois, sous forme de supplément à la rente de décembre et à hauteur d'un douzième de l'ensemble des rentes mensuelles perçues en 2026. Son financement n'est que partiellement réglé : en juin 2026, le Parlement a adopté un relèvement de la TVA de 0.4 point de pourcentage à partir de 2028, qui sera soumis au vote le 29 novembre 2026. Deuxièmement, les rentes de survivants et d'invalidité de la prévoyance professionnelle obligatoire en cours depuis 2022 ont été adaptées au renchérissement pour la première fois en janvier 2026, à hauteur de 2.7%. Les rentes de vieillesse AVS elles-mêmes sont restées inchangées.

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Cet aperçu est fourni à titre d'information générale et ne constitue ni un conseil en placement, ni un conseil juridique ou fiscal. La situation juridique et les conséquences fiscales y sont présentées de manière simplifiée.

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