La governance familiare come protezione del patrimonio: come le carte di famiglia disciplinano le decisioni sul patrimonio familiare
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Multi-Family Office e successione
Un Multi-Family Office è una società che accompagna le famiglie facoltose attraverso le generazioni in tutte le questioni patrimoniali. Non si limita a gestire gli investimenti: coordina l'intera struttura patrimoniale di una famiglia, ossia la strategia di investimento, la successione, la liquidità e l'interazione tra diverse banche e diversi consulenti. Considera il patrimonio della famiglia nel suo insieme, al di là delle singole banche, e in una prospettiva di lungo periodo.
In breve
- Un Multi-Family Office segue diverse famiglie sotto lo stesso tetto e riunisce il loro patrimonio attraverso tutte le banche e le classi di attivi, senza essere esso stesso banca depositaria.
- Agisce su incarico della famiglia: seleziona banche e soluzioni, negozia le condizioni e mantiene la visione d'insieme della struttura.
- Dal 1° gennaio 2023 in Svizzera si applica un diritto successorio riveduto: la porzione legittima dei discendenti è stata ridotta da tre quarti alla metà della quota legale e quella dei genitori è stata soppressa (art. 470 seg. del Codice civile svizzero). Ciò amplia il margine di manovra nell'organizzazione della successione.
- In Svizzera l'imposta sulle successioni è disciplinata a livello cantonale. I coniugi e i partner registrati ne sono esenti in tutti i cantoni e i discendenti diretti nella maggior parte. Le conseguenze fiscali dipendono dal cantone e dalla situazione individuale e possono cambiare.
Fonti: CC Art. 471 (fedlex)
Domande frequenti su Multi-Family Office e successione
Un Multi-Family Office è una società che accompagna diverse famiglie facoltose in tutte le questioni patrimoniali. Coordina la strategia di investimento, la successione, la liquidità e l'interazione tra le banche di una famiglia. A differenza di una banca, non custodisce direttamente il patrimonio dei clienti, ma collabora con le banche presso cui la famiglia detiene il patrimonio.
Una banca privata tiene il conto di deposito e offre i propri prodotti di investimento. Un Multi-Family Office non tiene un deposito proprio e si pone dalla parte della famiglia: seleziona le banche, coordina più relazioni bancarie e mantiene la visione dell'intera struttura patrimoniale. I due modelli spesso si completano, poiché il Multi-Family Office collabora con le banche e non contro di esse.
Una successione si organizza al meglio finché resta tempo a sufficienza per una struttura ben ponderata. Testamento, contratto successorio e donazioni si articolano tra loro e devono corrispondere alla situazione familiare e al patrimonio. Un Multi-Family Office coordina questo processo con avvocati e consulenti fiscali. Il diritto successorio e le conseguenze fiscali dipendono dalla situazione individuale e possono cambiare.
Sì, è uno dei suoi compiti centrali. La pianificazione tra generazioni collega gli obiettivi degli attuali detentori del patrimonio con quelli della generazione successiva. Il Multi-Family Office accompagna i passaggi, prepara i membri più giovani alle loro responsabilità e fa sì che la strategia di investimento e la struttura restino coerenti nel corso delle generazioni.
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La presente panoramica è redatta a scopo informativo generale e non costituisce consulenza in materia di investimenti, consulenza legale o fiscale. Il quadro giuridico e le conseguenze fiscali sono qui presentati in forma semplificata.
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