Prelievo del pilastro 3a: cosa deve sapere prima del ritiro
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Säule 3a
Il pilastro 3a è la previdenza privata vincolata nell'ambito del sistema svizzero dei tre pilastri. Le persone attive versano volontariamente su un conto o deposito 3a e deducono il contributo dal reddito imponibile. Il capitale resta vincolato fino a cinque anni prima dell'età di riferimento, con eccezioni definite come l'acquisto di abitazione propria o l'avvio di un'attività indipendente.
In breve
01
Con cassa pensioni (2° pilastro), il contributo massimo 2026 è CHF 7'258 all'anno (fonte: UFAS/DFF).
02
Senza cassa pensioni, ad esempio per i lavoratori indipendenti, sono consentiti fino al 20% del reddito da attività lucrativa e al massimo CHF 36'288 (2026, fonte: UFAS/DFF).
03
Il capitale del pilastro 3a è tassato al momento del prelievo separatamente dagli altri redditi e ad un'aliquota ridotta (variabile secondo il cantone).
04
Il prelievo anticipato è ammesso, tra l'altro, per l'acquisto di un'abitazione ad uso proprio, per l'avvio di un'attività indipendente o per il trasferimento definitivo all'estero.
05
Chi preleva più conti 3a in modo scaglionato può ridurre la progressione fiscale al momento del prelievo.
Fonti: UFAS/DFF
Domande frequenti su Säule 3a
Il massimale dipende dall'appartenenza a una cassa pensioni (2° pilastro). Con cassa pensioni, nel 2026 sono ammessi fino a CHF 7'258. Senza cassa pensioni, ad esempio per i lavoratori indipendenti, fino al 20% del reddito da attività lucrativa e al massimo CHF 36'288. Anche i lavoratori indipendenti possono quindi versare nel pilastro 3a. I contributi sono deducibili dal reddito imponibile (fonte: UFAS/DFF).
In via ordinaria, al più presto cinque anni prima dell'età di riferimento AVS. Il prelievo anticipato è possibile solo in casi definiti: acquisto di un'abitazione ad uso proprio, avvio di un'attività lucrativa indipendente, trasferimento definitivo all'estero o riscatto nella cassa pensioni.
Più conti consentono un prelievo scaglionato su più anni fiscali. Poiché il capitale viene tassato al momento del pagamento separatamente e in modo progressivo, uno scaglionamento può ridurre il carico fiscale. L'effetto concreto dipende dal cantone di domicilio. Il trattamento fiscale può cambiare; Si rivolga alla propria autorità fiscale.
Un conto 3a remunera l'avere con gli interessi; una soluzione in titoli 3a lo investe sul mercato dei capitali. Su orizzonti lunghi, la variante in titoli può consentire rendimenti più elevati, ma è soggetta a oscillazioni. Le performance passate non sono un indicatore dei rendimenti futuri. La variante più adatta dipende dall'orizzonte d'investimento e dalla capacità di rischio.
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