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Glossario

Successione patrimoniale

La successione patrimoniale comprende il trasferimento ordinato dei beni attraverso le generazioni. Riunisce questioni successorie, fiscali e familiari e spazia dal testamento e dal contratto successorio alle donazioni tra vivi, fino a strutture quali fondazioni o trust. In Svizzera, il diritto successorio del Codice civile, con le sue porzioni legittime, costituisce il quadro giuridico. L'obiettivo di una buona pianificazione successoria è preservare il patrimonio nell'interesse della famiglia ed evitare conflitti tra gli eredi.

In sintesi

01

La successione patrimoniale combina diritto successorio, fiscalità e organizzazione familiare in una pianificazione di lungo periodo.

02

Il diritto successorio svizzero (CC, RS 210) pone, con le porzioni legittime, limiti alla libera disposizione dell'eredità.

03

Gli strumenti spaziano dal testamento e dal contratto successorio alle donazioni tra vivi, fino alle fondazioni e ai trust esteri.

Domande frequenti

Comprende il chiarimento della situazione successoria, la considerazione delle porzioni legittime, valutazioni fiscali e il dialogo all'interno della famiglia. A seconda della situazione possono essere adatti un testamento, un contratto successorio, donazioni o strutture quali fondazioni. Una pianificazione tempestiva e coordinata aiuta a evitare conflitti e a realizzare la volontà della famiglia.
Le porzioni legittime garantiscono ai parenti stretti una quota minima dell'eredità protetta dalla legge, della quale il testatore non può disporre liberamente. Esse limitano così il margine di manovra nella pianificazione successoria. Chi desidera trasferire il patrimonio in modo mirato deve conoscere questi limiti e integrarli nella pianificazione.

Fonti: Systematische Rechtssammlung (fedlex), ZGB SR 210 (Erbrecht)