La gouvernance familiale au service de la protection du patrimoine : comment les chartes familiales encadrent les décisions relatives au patrimoine familial
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Multi-Family Office & succession
Un Multi-Family Office est une société qui accompagne les familles fortunées sur plusieurs générations dans l'ensemble de leurs questions patrimoniales. Il ne se limite pas à gérer des placements : il coordonne toute la structure patrimoniale d'une famille, soit la stratégie de placement, la succession, la liquidité et l'articulation entre différentes banques et différents conseillers. Il appréhende le patrimoine de la famille dans son ensemble, au-delà de chaque banque, et sur le long terme.
L'essentiel en bref
- Un Multi-Family Office sert plusieurs familles sous un même toit et regroupe leur patrimoine à travers l'ensemble des banques et des classes d'actifs, sans être lui-même banque dépositaire.
- Il agit sur mandat de la famille : il sélectionne les banques et les solutions, négocie les conditions et garde en vue la structure d'ensemble.
- Depuis le 1er janvier 2023, un droit successoral révisé s'applique en Suisse : la réserve héréditaire des descendants est passée de trois quarts à la moitié de la part légale et celle des parents a été supprimée (art. 470 s. du Code civil suisse). Cela élargit la marge de manœuvre dans l'organisation de la succession.
- En Suisse, l'impôt sur les successions relève des cantons. Les conjoints et les partenaires enregistrés en sont exonérés dans tous les cantons, et les descendants directs dans la plupart. Les conséquences fiscales dépendent du canton et de la situation individuelle et peuvent évoluer.
Sources: CC Art. 471 (fedlex)
Questions fréquentes sur Multi-Family Office & succession
Un Multi-Family Office est une société qui accompagne plusieurs familles fortunées dans l'ensemble de leurs questions patrimoniales. Il coordonne la stratégie de placement, la succession, la liquidité et l'articulation entre les banques d'une famille. Contrairement à une banque, il ne conserve pas lui-même les avoirs de ses clients, mais travaille avec les banques auprès desquelles la famille détient son patrimoine.
Une banque privée tient le compte de dépôt et propose ses propres produits de placement. Un Multi-Family Office ne tient pas de dépôt lui-même et se place du côté de la famille : il sélectionne les banques, coordonne plusieurs relations bancaires et garde en vue toute la structure patrimoniale. Les deux modèles se complètent souvent, car le Multi-Family Office travaille avec les banques, et non contre elles.
Une succession s'organise au mieux tant qu'il reste assez de temps pour bâtir une structure réfléchie. Testament, pacte successoral et donations s'articulent entre eux et doivent correspondre à la situation familiale et au patrimoine. Un Multi-Family Office coordonne ce processus avec des avocats et des conseillers fiscaux. Le droit successoral et les conséquences fiscales dépendent de la situation individuelle et peuvent évoluer.
Oui, c'est l'une de ses tâches centrales. La planification entre générations relie les objectifs des détenteurs actuels du patrimoine à ceux de la génération suivante. Le Multi-Family Office accompagne les transmissions, prépare les plus jeunes à leurs responsabilités et veille à ce que la stratégie de placement et la structure restent cohérentes au fil des générations.
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Cet aperçu est fourni à titre d'information générale et ne constitue ni un conseil en placement, ni un conseil juridique ou fiscal. La situation juridique et les conséquences fiscales y sont présentées de manière simplifiée.
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