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Glossaire

Capital vs. Rente

Lors d'un retrait en capital, l'avoir de la caisse de pension peut être versé en totalité ou en partie comme montant unique à la retraite ; lors d'un retrait en rente, le capital est converti en une rente mensuelle viagère. Ce choix est généralement irrévocable et influe considérablement sur la fiscalité, le droit successoral et la couverture en cas de longue vie.

En bref

01

Un retrait en capital est imposé séparément (de manière privilégiée) : séparé des autres revenus à un taux réduit (LIFD Art. 38).

02

La rente viagère protège contre le risque de longévité ; lors d'un retrait en capital, la responsabilité de placement et de longévité incombe à la personne elle-même.

03

De nombreuses caisses de pension permettent le retrait de jusqu'à 100 pour cent de l'avoir de vieillesse en capital ; le règlement peut prévoir des quotas différents (LPP Art. 37).

Questions fréquentes

La décision dépend de l'état de santé, de l'espérance de vie, de la situation patrimoniale, de la fiscalité et de la situation familiale. La rente offre une sécurité viagère sans risque de placement ; le capital permet flexibilité et transmission successorale. Beaucoup de personnes optent pour une combinaison afin de bénéficier des deux avantages. Ce choix étant généralement irrévocable, une planification précoce et indépendante est recommandée.

Fait partie du thème

Vorsorge & Pensionierung

Sources: Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) · Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV) · Systematische Rechtssammlung (fedlex)