Previdenza e pensionamento

Il primo pilastro (AVS/AI) è obbligatorio e garantisce il fabbisogno di base in età avanzata. Il secondo pilastro (cassa pensioni, LPP) è obbligatorio per i lavoratori dipendenti a partire da un salario minimo e integra l'AVS. Il terzo pilastro è volontario e privato. Insieme devono garantire il mantenimento del tenore di vita abituale.

In caso di cambio di datore di lavoro, la cassa pensioni precedente trasferisce il capitale di vecchiaia accumulato all'istituto di previdenza del nuovo datore di lavoro. Se non subentra una nuova cassa, il capitale confluisce in un conto di libero passaggio o in un deposito, dove rimane vincolato fino alla ripresa del rapporto di lavoro o al prelievo.

Entrambe le opzioni presentano vantaggi e svantaggi: la rendita offre un reddito pianificabile per tutta la vita, il prelievo in capitale offre maggiore flessibilità e trasmissibilità agli eredi, ma viene tassato in un'unica soluzione. Una soluzione mista è spesso possibile. La scelta dipende dallo stato di salute, dal patrimonio e dalla situazione familiare. Il trattamento fiscale può cambiare.

Prima si inizia, maggiori sono i margini di manovra: i riscatti nella cassa pensioni, i versamenti nel pilastro 3a e un prelievo di capitale scaglionato dispiegano i loro effetti nel corso degli anni. Fare un'analisi complessiva della situazione circa dieci o quindici anni prima del pensionamento permette di individuare e colmare le lacune in tempo utile.