Glossario
Obblighi di diligenza (LRD)
Gli obblighi di diligenza ai sensi della LRD comprendono l'insieme delle misure che un gestore patrimoniale deve adottare all'atto dell'instaurazione e del mantenimento di una relazione d'affari: identificazione della controparte contrattuale, accertamento dell'avente economicamente diritto, classificazione del rischio e monitoraggio corrente delle transazioni (LRD art. 3 e segg.).
In sintesi
- Obblighi fondamentali: identificazione della controparte (LRD art. 3), accertamento dell'avente economicamente diritto (LRD art. 4), chiarimenti supplementari in caso di rischio elevato (LRD art. 6).
- Le persone politicamente esposte (PEP) e il loro entourage richiedono sempre una diligenza rafforzata, indipendentemente dal volume delle transazioni.
- Tutti i documenti e le prove devono essere conservati per almeno dieci anni (LRD art. 7).
Domande frequenti
L'onere è proporzionale al profilo di rischio della clientela. Con moduli di onboarding standardizzati, uno schema chiaro di classificazione del rischio e una soluzione strutturata di archiviazione, la documentazione LRD è gestibile. Gli organismi di vigilanza mettono spesso a disposizione regolamenti tipo e check-list che facilitano l'attuazione.
Fonti: FINMA · Systematische Rechtssammlung (fedlex)
La presente voce è redatta a scopo informativo generale e non costituisce consulenza in materia di investimenti, consulenza legale o fiscale. Il quadro giuridico e le conseguenze fiscali sono qui presentati in forma semplificata.