Glossario
Funzione di gestione dei rischi
La funzione di gestione dei rischi designa l'organo di controllo interno prescritto dalla LIsFi, che identifica, valuta e monitora sistematicamente i rischi di un gestore patrimoniale. Negli istituti di piccole dimensioni può essere esercitata in cumulo con altre funzioni, ma deve essere documentata ed efficacemente separata dalla direzione operativa.
In sintesi
- La LIsFi (art. 9) esige un'organizzazione interna adeguata che includa una gestione dei rischi efficace.
- Per i piccoli gestori patrimoniali la FINMA accetta soluzioni semplificate, purché sia garantita l'indipendenza della funzione.
- Il sistema di gestione dei rischi deve essere documentato per iscritto e verificato periodicamente; i risultati devono essere accessibili all'organismo di vigilanza.
Domande frequenti
La LIsFi prevede requisiti proporzionali. Come persona singola, Lei può esercitare autonomamente la funzione di gestione dei rischi, ma deve dimostrare un sistema chiaro e scritto per l'identificazione e il monitoraggio dei rischi. L'organismo di vigilanza ne valuta l'adeguatezza nel quadro della verifica di affiliazione.
Fonti: FINMA · Systematische Rechtssammlung (fedlex)
La presente voce è redatta a scopo informativo generale e non costituisce consulenza in materia di investimenti, consulenza legale o fiscale. Il quadro giuridico e le conseguenze fiscali sono qui presentati in forma semplificata.