Glossario
Funzione di conformità
La funzione di conformità designa l'unità organizzativa o la persona che garantisce che un gestore patrimoniale rispetti in modo permanente tutti i requisiti di legge e regolatori pertinenti, in particolare quelli derivanti da LIsFi, LSerFi e LRD, e che i processi di controllo corrispondenti siano documentati.
In sintesi
- La FINMA si aspetta una chiara attribuzione della responsabilità di conformità con un canale di reporting diretto alla direzione (LIsFi art. 9).
- Negli istituti di piccole dimensioni è possibile cumulare la funzione con altre, purché i conflitti di interessi siano documentati e limitati.
- La conformità comprende il monitoraggio corrente, la formazione dei collaboratori e l'adeguamento dei regolamenti interni alle modifiche regolamentari.
Domande frequenti
L'esternalizzazione della funzione di conformità a fornitori esterni qualificati è in linea di principio ammessa dal punto di vista regolatorio. Condizione è che la responsabilità rimanga chiaramente ancorata internamente, che l'accesso e il controllo sul servizio siano garantiti e che l'organismo di vigilanza sia informato dell'accordo di esternalizzazione.
Fonti: FINMA · Systematische Rechtssammlung (fedlex)
La presente voce è redatta a scopo informativo generale e non costituisce consulenza in materia di investimenti, consulenza legale o fiscale. Il quadro giuridico e le conseguenze fiscali sono qui presentati in forma semplificata.